О том, как не допустить блокировки расчетного счета, как правильно снимать средства и рассчитываться с сотрудниками, в рамках мастермайнда в центре «Мой бизнес» в Краснодаре рассказала руководитель аутсорсинговой компании Елена Семочкина.
Среди основных причин блокировки расчетного счета эксперт выделяет следующие:
Снятие большой суммы сразу после ее поступления на счет
Если на счет компании поступила большая сумма, то ее не стоит снимать со счета полностью, иначе операция выглядит как обналичивание.
«Нет точного определения большой суммы, но если у компании были поступления по 10, 20, 30 тыс. рублей, а тут полтора миллиона на счет упало, для них это уже большая сумма, для финмониторинга это уже подозрительно», — объяснила Елена Семочкина.
Перевод неблагонадежному контрагенту (ИП, ООО, физлицу)
Как уточнила эксперт, с июля 2022 года появилась система «светофор», благодаря которой юридические и физические лица получают рейтинг — красный, желтый и зеленый.
«Красный рейтинг означает группу риска, лица очень подозрительные, которые имеют судимости, связи с неблагонадежными компаниями, претензии со стороны судебных приставов», — пояснила эксперт.
Компания может попасть в «красную» категорию, если ее подозревают в транзитной деятельности, неуплате налогов, судимости учредителей и т.д.
Отсутствие платежей в бюджет на налоговый счет при получении выручки от покупателей
«Если компания долгое время получает деньги, а ничего в бюджет не платит, то что-то не в порядке либо с бизнесом, либо с уплатой налогов, — уточнила Елена Семочкина. — В таком случае банки часто требуют принести отчетность, показать, что вы сдаете, и просят проводить оплаты в бюджет через их расчетный счет».
В случае если у компании несколько расчетных счетов, то проводить уплату налогов эксперт советует через каждый счет.
Нецелевые расходы
Профиль деятельности компании банки и государство видят только по ОКВЭД, уточнила Елена Семочкина. Например, если в ОКВЭД указана розничная торговля, то расходы на другую деятельность будут считаться нецелевыми.
«Расходы должны совпадать с указанной деятельностью, и желательно, чтобы они были, в том числе, на воду, канцелярию, ЖКХ, чтобы было видно, что вы ведете реальную деятельность. Также, если вы занимались одним делом, потом решили сменить деятельность, а компания и счет остались те же, то могут возникнуть вопросы, потому что меняются расходы», — сказала Елена Семочкина.
Частые выплаты на карты физических лиц без уплаты налогов
Выплаты зарплаты на карты физлиц должны обязательно сопровождаться уплатой НДФЛ, уточнила эксперт. Также, если ИП как работодатель снимает деньги с корпоративной карты и выплачивает их сотрудникам, то этот процесс может вызвать вопросы у банка.
«ИП вообще имеет замечательную возможность платить все с карты корпоративной, все свои личные расходы, и тогда у банка вопросов не будет. А вот если он будет снимать на свои личные расходы, куда-то их тратить или платить зарплату, вот тогда это гораздо хуже», — прокомментировала Елена Семочкина.
Получение выручки от контрагентов за несвязанные виды деятельности на одно юрлицо
«Например, у вас оформлено юрлицо, которое занимается строительством, а вы получаете деньги еще за клининг, грузоперевозки, ландшафтный дизайн, оптовую торговлю. Это однозначно воспринимается как транзитная фирма. Поэтому, если вы работаете в рамках группы компаний, вот вам и с точки зрения бизнеса, и с точки зрения налогов, вообще выгодно иметь отдельные компании по каждому направлению», — советует эксперт.
Основные способы получения денежных средств со счета компании и их минусы
Перевести себе на карту физлица
Как объяснила Елена Семочкина, большинство людей переводит доходы с формулировкой «под отчет». «Под отчет чреват, потому что он не закрывается документами и висит миллионами, накапливается на счетах. Для ООО это даже более заметно, потому что они сдают отчетность, балансы, там все это видно. И у ИП это видно, но они могут забирать деньги, зависит от того, какая система налогообложения. Если доходы минус расходы, ты себе забираешь под отчет, а чеками эти суммы не закрываешь. Через год для ООО возникает налогообложение 13% с этой суммой и штрафы за неуплату», — сказала эксперт.
Снять из кассы банка по чеку
При снятии больших сумм по чеку (более 30% выручки) есть риск получить блокировку от банка, отмечает эксперт
«Даже если говоришь, что у компании обоснованные расходы и авансовые отчеты были закрыты, — объяснила Елена Семочкина. — И готов все это предоставить, но банк может отказаться рассматривать эти документы».
Перевести на корпоративную карту и снять в банкомате
По словам эксперта, расходовать средства лучше с карты, не снимая их. В противном случае у банка могут возникнуть подозрения о нецелевом расходе корпоративных средств.
Перевести на карту доверенного лица (ИП или НПД)
В этом случае Елена Семочкина советует проверить доверенное лицо, для этого во многих банках существуют системы мониторинга проверки контрагента
Перевести на счет ООО за услуги/товары
«Переводят на счет ООО те, кто о своих фирмах не думает. Часто это фирмы, у которых нет ни ресурсов, ни основных средств, ни сотрудников. В итоге налоговая обязательно придет к ним, чтобы забрать налоги, которые те фирмы должны были оплатить, а вы не знаете, оплатили ли они с вашей суммы эти налоги или нет», — сказала руководитель аутсорсинговой компании.
Как нельзя выводить деньги
Снимать всю сумму выручки в день поступления на расчетный счет
Как рассказала Елена Семочкина, банки требуют, чтобы средства сохраняли на счете как минимум 3 дня, а потом снимали в размере не больше 30% от общей суммы
Снимать регулярно одну и ту же сумму равную суточному лимиту по карте
Для банка такой способ вывода средств может выглядеть подозрительно, поскольку непонятно как эти деньги используются дальше и кому переводятся.
Переводить контрагенту ежедневно небольшими равными круглыми суммами
В таком случае придется обосновывать банку перевод денег в таком формате первичными документами и договорами, чтобы объяснить свои бизнес-процессы.
Переводить без указания назначения платежа
Указание назначения платежа может уберечь счет от блокировки, отметила Елена Семочкина. Она обратила внимание, что многие предприниматели все еще забывают о таком простом, но важном действии.
Кроме того, не стоит переводить на карту учредителя с формулировкой «дивиденды» без уплаты НДФЛ или на карту физлица или самого ИП по зарплатному проекту с формулировкой «Заработная плата». Экономия на процентах за перевод может стоить вашего «зеленого» рейтинга, а возможно и всего бизнеса. Как минимум, налоговая доначислит на эти суммы НДФЛ и взносы +43%, а также пени и штрафы.
Анастасия Матевосова