Наступающий 2026 год станет для предпринимателей периодом значительных перемен. Государство вводит новые фискальные правила и цифровые стандарты, которые затронут широкий круг компаний и ИП. Эксперты юридической компании «Прайвеси Групп» составили для «Деловой газеты.Юг» подборку главных нововведений, способных повлиять на финансовое планирование, отчетность и взаимодействие с клиентами.
Налоговая реформа
Несомненно, главным изменением законодательства в 2026 году является увеличение ставки НДС до 22%, что неизбежно приведет к росту цен. Компаниям (особенно поставщикам), уже заключившим договоры с условием поставки в 2026 году, необходимо учесть указанное обстоятельство при определении стоимости товаров и услуг.
Центральным изменением можно назвать реформу НДС для «упрощенцев». Если доход по итогам 2025 года превысит 20 млн рублей, статус плательщика этого налога станет обязательным. При этом вводится специальная шкала: ставка 5% или 7% в зависимости от оборота, но с важным ограничением — применять налоговые вычеты в этом случае будет нельзя. Альтернативой остается добровольный выбор общей ставки 22% с правом на вычеты. Для смягчения перехода в 2026 году объявлен мораторий на штрафы за ошибки для впервые присоединившихся.
Магазины и заведения общественного питания, если они станут плательщиками НДС, ждут изменения не только в вопросах бухгалтерского и налогового учета, но и в работе кассовых аппаратов. Если бизнес перейдет на режим уплаты НДС, а чек все равно выдается с отметкой «без НДС», это грозит серьезными санкциями со стороны налоговой службы.
Владельцам ККТ придется решить целый комплекс вопросов: обновить настройки программного обеспечения, изменить цену товаров, настроить систему учета товара и произвести обновление прошивки кассовых машин. Любые расхождения между фактической ставкой НДС и информацией, указанной в фискальных документах, приведут к наложению штрафов и проверкам со стороны ФНС.
Технологический сбор на электронику
Серьезная новация для рынка электроники — введение с 1 сентября 2026 года технологического сбора. Этот фиксированный платеж за единицу товара коснется импортеров и российских производителей смартфонов, ноутбуков, светотехники, а на втором этапе — и отдельных компонентов. Максимальный размер сбора ограничен 5 тыс. рублей. Его цель — финансирование отечественной электронной промышленности, но для бизнеса это означает необходимость пересчета себестоимости и, возможно, цен.
Сейчас активно разрабатываются детали механизма взимания технологического сбора, окончательное решение примет правительство. Впоследствии соответствующий порядок будет зафиксирован подзаконным актом.
Универсальный QR-код и цифровой рубль
Платежную экосистему ждет масштабная цифровизация. С сентября 2026 года на смену множеству разных кодов придет единый универсальный QR-код для оплаты. Банки и бизнес будут обязаны его поддерживать, что упростит процесс расчета для покупателей, которые смогут выбрать любой способ оплаты одним сканированием.
Параллельно начнется плавное внедрение обязательного приема цифрового рубля для среднего и крупного бизнеса, чья выручка превысит установленный лимит. Малые торговые точки с оборотом менее 5 млн рублей в год от этой обязанности освобождаются.
Упрощение по турналогу и отчетности
В сфере туризма и гостиничного бизнеса важны два уточнения. Для сетевых объектов в городах федерального значения упрощается процедура уведомления налоговой: сообщать о выборе инспекции для декларации нужно будет только в одну, выбранную. Для санаториев возможность применять минимальную ставку курортного сбора к проживанию будет доступна только в отношении гостей, заехавших по лечебной путевке. Также вся отчетность для реестра классификации средств размещения окончательно переводится в цифровой формат через систему межведомственного взаимодействия.
Новый порядок возврата госпошлины
Наконец, изменения коснутся работы с государственной пошлиной. Процедура возврата излишне уплаченных сумм значительно упрощается: заявление можно будет подать через портал Госуслуг независимо от первоначального способа оплаты. Также для ответчиков, проигравших суд, где истец был освобожден от пошлины, устанавливается четкий срок ее уплаты — 10 рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу.
Управляющий партнер ООО «Прайвеси Групп» Игорь Томилин
Несмотря на грядущие преобразования, представители бизнеса имеют запас времени для тщательной подготовки и успешной адаптации. Во-первых, стоит провести анализ последствий вводимых норм для вашего предприятия, оценить их влияние, рассчитать потенциальные финансовые риски и разработать эффективную стратегию их снижения.
Во-вторых, важно заняться финансовым моделированием будущих налоговых обязательств. Моделируйте ситуацию исходя из обновленных условий, чтобы точно понимать будущие обязательства перед государством.
Также рекомендую проконсультироваться с квалифицированными специалистами — бухгалтерами, юристами и аудиторами. Их опыт поможет разобраться в тонкостях реформ и выбрать наилучшие решения именно для вашей ситуации. Заблаговременно готовясь к переменам, предприниматели сумеют грамотно распорядиться новыми условиями и успешно интегрироваться в новую экономическую реальность.
Управляющий партнер ООО «Прайвеси Групп», действующий арбитражный управляющий Алексей Голубев
Мы наблюдаем довольно активные дискуссии среди бизнесменов вокруг главных новаций: рост базовой ставки НДС, снижение порога доходов для перехода на УСН. Все эти меры приводят к увеличению налоговой нагрузки, соответственно, растут расходы компаний и автоматически повышается цена на товары и услуги.
Переход на обязанность платить НДС означает, что компания обязана выставлять покупателям счета-фактуры с указанием налога, вести учет продаж и регулярно подавать соответствующую декларацию. Все это создает ощутимую дополнительную работу для бухгалтерской службы.
У кого-то может появиться мысль обойти повышенные налоги, разделяя предприятие на несколько небольших юрлиц или индивидуальных предпринимателей, чтобы остаться вне зоны действия НДС. Но здесь кроются большие риски: налоговые органы хорошо знают такие схемы и легко их распознают. Компаниям грозят не только взыскание задолженности по налогам, но и крупные штрафы.
Лучший выход — строить структуру бизнеса прозрачно и законно. Можно рассмотреть, например, развитие бизнеса через франчайзинг или реально выделить разные направления деятельности в отдельные подразделения с собственными активами и руководством. Такие подходы позволяют обезопасить себя от санкций и обеспечивают стабильность бизнеса в будущем.