Работа предпринимателей связана с множеством рисков. В случае если бизнесмен не может исполнить свои финансовые обязательства перед кредиторами, погасить текущие платежи или выдать зарплату персоналу, то он может через суд инициировать процедуру банкротства. В этом случае бизнесмен будет признан неплатежеспособным, или иначе — несостоятельным, а часть его долгов будет списана.
По данным Федресурса, только за 2023 год банкротами в России были признаны 350,7 тыс. граждан и индивидуальных предпринимателей. В Ростовской области за прошлый год было зарегистрировано 10,9 тыс. сообщений о введении судами продажи имущества физлиц и ИП.
Корреспондент «Деловой газеты. Юг» посетила форум «Бизнес 2024. Налоги, право, ответственность 3.0», организованный компанией «Консалтинг ЮК», где выяснила, какие риски грозят предпринимателям при объявлении себя банкротами, почему государству невыгодно признавать банкротами ИП и как ФНС может помочь в случае, если предприниматель не справляется со своими финансовыми обязательствами.
Когда нужно банкротить ИП
Банкротство индивидуального предпринимателя — это судебная процедура признания неплатежеспособности и несостоятельности ИП, которая позволяет освободить его от долговых обязательств. Если предприниматель не может выплачивать долги одному или нескольким кредиторам на сумму не менее 500 тыс. рублей, то чтобы инициировать процедуру банкротства, он должен обратиться в Арбитражный суд с заявлением.
К концу первого квартала 2024 года индивидуальных предпринимателей в Ростовской области насчитывалось 139,7 тыс., что на 8,5 тыс. человек больше, чем за аналогичный период прошлого года. Ежегодно часть ИП подает на процедуру банкротства, так как не справляется со взятыми на себя финансовыми обязательствами.
Как считает уполномоченный по защите прав предпринимателей Олег Дереза, преодолеть сложности бизнесменам помогут грамотное планирование и оценка рисков.
«Когда предприниматель ведет бизнес или задумывает какой-то бизнес-проект, то он должен оценивать риски по наихудшему развитию событий. Не надо строить воздушные замки о том, что все будет хорошо. Прикиньте на бумаге, если все пойдет не так, если курс обвалится процентов на тридцать, если еще что-то произойдет. А после посмотрите, выдерживает ли это ваша бизнес-схема или бизнес-модель, пусть даже без рентабельности. Если все сходится, то работайте», — посоветовал бизнес-омбудсмен.
Какие долги списываются, а какие придется заплатить
Процедура признания ИП банкротом непростая, при необходимости к ней могут помочь подготовиться различные ассистенты и фирмы. Главное здесь — что происходит после признания предпринимателя несостоятельным.
Прохождение процедуры банкротства для ИП влечет за собой списание долгов, связанных с предпринимательской деятельностью и личными обязательствами: аннулируются обязательства перед банками, контрагентами, налоговой инспекцией и другими кредиторами. А вот долги по алиментам и зарплате сотрудникам, а также возмещение ущерба, причиненного жизни и здоровью, остаются.
Как объяснил заместитель начальника межрайонной ИФНС России № 11 по Ростовской области Георгий Ефимов, главной целью банкротства является восстановление платежеспособности.
«В случае же невозможности восстановления платежеспособности целью становится пропорциональное распределение денежных средств, вырученных за счет реализации имущества должника (конкурсной массы). Ранее же недобросовестные участники очень часто применяли схему банкротства для ухода от уплаты налогов. В настоящее время такое практически невозможно», — подчеркнул представитель ФНС.
Эксперт выразил уверенность, что благодаря современным сервисам и информационным ресурсам у налогового ведомства есть все возможности установить подлинных выгодоприобретателей и аффилированных лиц, а позже — и привлечь их к ответственности.
Имущество с молотка и пять лет без ИП
Одно из серьезных последствий банкротства — продажа имущества предпринимателя с целью погашения долгов.
После судебного решения о банкротстве и списании долгов ИП закрывается. Признанный несостоятельным предприниматель теряет право регистрации нового ИП в течение пяти лет, три года после банкротства ему также нельзя занимать руководящие должности. Все разрешения на ведение деятельности и сертификаты аннулируются.
Одним из самых опасных последствий банкротства ИП является обязательное указание о статусе банкрота при оформлении новых кредитов в течение пяти лет — финансовые организации с недоверием относятся к тем, кто допустил банкротство. Как следствие, гражданину будет сложно получить новые кредиты.
Площадка реструктуризации долга
По словам Ефимова, государство и сама Федеральная налоговая служба вовсе не заинтересованы в ликвидации бизнесов. Более выгодным представляется регулярное поступление от ИП налогов в бюджет.
«Помимо взыскания задолженности в случае ее образования, государство заинтересовано в сохранении рентабельного налогоплательщика. Благодаря последним изменениям законодательства у ФНС появилась возможность помочь предпринимателям избежать банкротства», — подчеркнул представитель ФНС.
Так, с помощью сервиса ФНС России «Площадка реструктуризации долга», кредиторы и должники с помощью экспертов ведомства могут найти вариант выгодного погашения долга, восстановить платежеспособность и избежать банкротства. Доступ к площадке есть у индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.
Среди способов урегулирования проблемы задолженности — мировое соглашение, отлагательные меры взыскания и координация действий в банкротстве, а также отсрочка или рассрочка по уплате обязательных платежей. Так, отсрочка может предоставляться на срок до одного года, а рассрочка — до трех лет.
Дарья Храмочкина