В России с 1 сентября 2026 года вступил в силу закон № 248-ФЗ от 23 июля 2025 года, в рамках которого крупные банки и торгово-сервисные компании внедряют в работу новую форму валюты – цифровой рубль.
Для малого и среднего предпринимательства это означает не только новые возможности, но и дополнительные требования: финансисты говорят об избавлении денег от банковской гравитации, регулятор предрекает полную прозрачность «пути денег», а бизнес оценивает издержки и юридические риски перехода на новую систему.
Финансисты и бизнес готовятся к новому инструменту, общество преодолевает опасения насчет цифрового рубля. Тем временем «Деловая газета. Юг» вместе с экспертом — адвокатом Адвокатской палаты г. Москвы Владимиром Видовым — разграничила действующие правила и гипотетический сценарий перехода исключительно на цифровую форму. Его последствия будут зависеть как от технологии, так и от будущего законодательства, считает спикер.
Плюсы и риски для МСП
При сохранении разных форм расчетов основные преимущества цифрового рубля для МСП — снижение платежных издержек, автоматизация платежей и отсутствие зависимости сохранности цифровых рублей от устойчивости обслуживающего коммерческого банка, отмечает Владимир Видов.
Среди ключевых рисков эксперт называет ошибки смарт-контрактов, кибермошенничество и сбои, а также усиление прозрачности операций для контроля.
«Если цифровая форма станет единственной, зависимость бизнеса от платформы и правил доступа будет практически безальтернативной: блокировка или сбой могут затронуть весь денежный оборот предприятия», — предупреждает адвокат Видов.
Взыскание долгов и вывод активов
Пока существуют другие формы денег, цифровой рубль облегчает отслеживание операций, но не исключает вывод средств за пределы платформы. Взыскание требует установленной законом процедуры; цифровой след сам по себе не возвращает деньги кредитору, поясняет эксперт.
По словам Владимира Видова, если все рублевые расчеты станут цифровыми, возможности скрывать денежные потоки могут существенно сократиться. Однако даже полная прослеживаемость не исключит фиктивных сделок, перевода стоимости в имущество и необходимости судебного взыскания: обнаруженный актив еще нужно юридически вернуть.
«Такая процедура, как отмена транзакции, возможна физически, то есть де-факто, но не имеет правового механизма, то есть де-юре это невозможно без решения уполномоченного органа. На данный момент таким органом является исключительно суд», — подчеркивает адвокат.
Момент оплаты и ответственность за сбои
По действующему правилу покупатель считается оплатившим товар после зачисления цифровых рублей продавцу, а не после нажатия «отправить» (ч. 22 ст. 7.1 Закона № 161-ФЗ, ред.), отмечает Владимир Видов. До зачисления долг сохраняется, ответственность регулятора или банка за сбой определяется отдельно, а передача товара и переход рисков регулируются договором и законом.
Однако, если цифровая форма станет единственной, исчезнет возможность рассчитаться другим способом. Эксперт добавляет, что особенно значимыми станут правила о приостановлении исполнения, просрочке и компенсации потерь при сбоях; сам момент исполнения обязательства изменится только при изменении закона.
Налоговый контроль и коммерческая тайна
Как отмечает Владимир Видов, сейчас цифровой платеж сам по себе не раскрывает всю себестоимость и не предоставляет ФНС неограниченный доступ к информации. Сведения передаются и запрашиваются в установленном законом порядке.
«При исключительно цифровом обороте и его объединении с данными об учете и договорах возможности автоматического налогового контроля могут значительно расшириться. Но движение денег не тождественно прибыли, ведь существуют еще и бартер и амортизация и списание Активов, например брак при производстве, а отмена коммерческой и налоговой тайны не происходит автоматически — это вопрос правового регулирования», — поясняет Видов.
Возврат средств при мошенничестве
Эксперт отмечает, что сейчас безусловной отмены перевода нет: для этого необходимы оперативное обращение в банк, ЦБ и полицию, а также законные основания для блокирования или возврата средств. Ответственность банка или ЦБ за ущерб требует самостоятельных правовых оснований.
По словам эксперта, если цифровая форма станет единственной, вывести похищенные рубли за пределы платформы станет сложнее, что может повысить шансы на их обнаружение и арест. Однако мошенники смогут пытаться перевести стоимость в товары и другие активы, поэтому даже такая система не гарантирует возврата денег от добросовестного участника гражданского оборота, получивших цифровой рубль от мошенников в качестве оплаты за товар или услугу, без соответствующих правовых механизмов.
