С 1 января 2025 года вводится новая система налогообложения доходов физических лиц. Это изменение затронет лишь 3,2% трудоустроенных граждан: если ваш ежемесячный доход превышает 200 тыс. рублей, то размер налога возрастет до 15%, а с доходом свыше 416,7 тыс. рублей он будет составлять 18% и так далее.
Если вы трудитесь на одном месте работы, налог будет удерживаться непосредственно из вашей заработной платы. В случае же наличия нескольких источников дохода, каждый ваш работодатель будет отдельно перечислять соответствующий процент вашего заработка в бюджет. В материале «Деловой газеты. Юг» читайте, как уплатить НДФЛ при нескольких источниках дохода.
Пять ступеней шкалы налога НДФЛ
Начиная с 1 января следующего года, налоговая система НДФЛ претерпит изменения и перейдет на пятиступенчатую систему. Это нововведение касается каждого трудоустроенного гражданина. Однако, большинство — 96,8% — из них продолжат отчислять налог в 13%:
— доход от 2,4 млн до 5 млн рублей в год — 15%;
— доход от 5 до 20 млн рублей в год — 18%;
— доход от 20 до 50 млн рублей в год — 20%;
— доход выше 50 млн рублей год — 22%.
Отметим, что ставка применяется только к сумме превышения.
При этом нет необходимости информировать руководство о дополнительных источниках дохода, если у вас имеются несколько мест работы или вы предоставляете в аренду недвижимость.
Работодатель самостоятельно отчислит установленный процент с вашей зарплаты. В случае, если ваш годовой доход превысит 2,4 млн рублей, налоговая служба скорректирует НДФЛ.
Пересчет налога
Следует подать декларацию 3-НДФЛ, если:
— вы получаете доход из-за границы;
— есть доход от продажи имущества, от выигрышей в лотереях и азартных играх, от дарения;
— имеется доход от физических лиц по договору гражданско-правового характера, имущественного найма или аренды любого имущества;
— вы получаете доход как ИП на общей системе налогообложения или от частной практики — например, юридической или преподавательской;
— если поступает доход от инвестиций.
В сентябре 2025 года налоговая служба произведет пересчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за прошедший год. Так, НДФЛ за 2025 год будет пересчитан в сентябре 2026 года.
Представим, что ваша годовая зарплата составляет 5 млн рублей, и вы сдаете жилье в аренду на сумму 2 млн рублей в год. Ваш работодатель удерживает 13% от 2,4 млн рублей и 15% от оставшейся части вашего дохода, что составляет 702 тыс. рублей. С дохода от аренды будет списано 13% — 260 тыс. рублей. Итого, налоговые обязательства составят 962 тыс. рублей.
В итоге общая сумма вашего дохода равняется 7 млн рублей, из которых 2 млн причитаются к налогу по ставке 18%.
— 2,4 млн — по ставке 13%, 312 тыс.;
— 2,6 млн — по ставке 15%, 390 тыс.;
— 2 млн — по ставке 18%, 360 тыс.;
Доплатить налог можно в личном кабинете налогоплательщика.
По материалам портала Объясняем.рф
